Déterminer la comptabilité et les obligations fiscales liées à une location meublée non-professionnelle (LMNP) peut être complexe. En tant qu’investisseur immobilier, il est essentiel de bien comprendre ces démarches pour favoriser le succès de votre activité. Nous vous guiderons à travers les différents régimes fiscaux, leurs avantages et inconvénients, ainsi que l’utilité potentielle d’être accompagné par un expert-comptable dans ce processus.
Comprendre le rôle d’un expert-comptable pour une LMNP
L’accompagnement d’un expert-comptable peut être précieux lorsqu’il s’agit de gérer la comptabilité de votre activité de location meublée non-professionnelle. Bien qu’il existe plusieurs régimes fiscaux disponibles pour les investisseurs en LMNP, ceux-ci varient dans leur complexité et leurs exigences comptables. Afin de déterminer si recourir au service d’un expert-comptable est nécessaire, prenez le temps de vous renseigner sur les responsabilités fiscales et comptables liées à chaque régime. Découvrez également le rôle d’un expert comptable pour une lmnp.
La comptabilité en LMNP sous le régime micro-BIC
Sous le régime micro-BIC, les obligations comptables sont allégées.Le principal avantage réside dans son application automatique par les impôts, qui accordent une déduction forfaitaire de 50% ou 71% sur les revenus locatifs selon la nature du bien loué. Ainsi, il n’est pas nécessaire de tenir une comptabilité détaillée pour calculer votre revenu imposable tant que vos recettes annuelles ne dépassent pas 77 700€.
- Déclaration simplifiée des revenus locatifs
- Déduction forfaitaire de 50% ou 71% selon le type de location
- Pas d’obligation de tenir une comptabilité détaillée en LMNP sous ce régime
Inconvénients du régime micro-BIC en LMNP
Ce régime présente néanmoins des limites :
- La déduction forfaitaire peut être inférieure aux charges réelles.
- Le choix du régime micro-BIC peut être défavorable si les charges de location dépassent 50% des revenus locatifs.
La comptabilité en LMNP sous le régime réel
Contrairement au micro-BIC, le régime réel permet de déduire toutes les charges réelles liées à l’activité ainsi que de déprécier le bien immobilier dans votre comptabilité LMNP. Cela inclut les frais d’acquisition, d’entretien et de gestion, entre autres dépenses engagées pour l’exploitation de votre investissement locatif.
Les obligations fiscales en LMNP sous le régime réel
Ce régime est accompagné de plusieurs formalités comptables et fiscales :
- Tenir une comptabilité incluant l’ensemble des charges annuelles et recettes liées à l’activité.
- Produire un bilan, un compte de résultat, un tableau d’amortissement et un dossier des écritures comptables.
- Déclarer les revenus locatifs en remplissant des formulaires spécifiques selon le régime réel choisi.
Quelle comptabilité LMNP choisir pour votre situation ?
Le choix du type de comptabilité LMNP dépend des particularités de votre activité et de vos objectifs. Si vous recherchez une solution simplifiée et que vos charges sont inférieures aux déductions forfaitaires accordées par le régime micro-BIC, ce dernier peut être adapté à vos besoins. En revanche, si vos dépenses excèdent les montants forfaitaires et que vous souhaitez optimiser la déduction des charges réelles, le régime réel peut s’avérer plus avantageux.
Pour prendre la décision la plus éclairée possible, il est recommandé de consulter un expert-comptable spécialisé en location meublée non-professionnelle, capable de vous guider dans le choix du régime fiscal approprié.
Quelle comptabilité pour votre LMNP ?
En définitive, choisir entre le régime micro-BIC ou le régime réel pour gérer sa comptabilité LMNP dépend principalement de vos charges locatives et de votre volonté d’optimiser votre fiscalité. Plus qu’une simple question de chiffres, la sélection du régime comptable adéquat peut faciliter et sécuriser la gestion de votre activité locative meublée non-professionnelle.